Финансовые расследования. Теория, доказывание и сравнительно-правовой анализ : учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по направлению подготовки «Юриспруденция»

Финансовое расследование рассматривается как урегулированная правом форма юридического познания, обеспечивающая выявление, проверку и доказательственную оценку сведений о движении денежных средств, имущества и иных активов. Последовательно раскрываются теоретические основы финансовых расследований, их место в механизме противодействия преступности, круг и компетенция участников, а также правовые условия получения, анализа и использования финансовой информации. Самостоятельное место занимает вопрос о процессуальном значении результатов финансово-аналитической работы. Раскрываются условия, при которых аналитические документы, заключения специалистов и экспертов могут использоваться в доказывании, а также их роль в установлении обстоятельств конкретного дела. Применительно к отдельным категориям преступлений рассматривается специфика выявления и документирования движения активов, установления источников их происхождения и фактической принадлежности.